ゼロからスタート！岩田美貴のFP3級1冊目の教科書(2024-'25年版)

岩田美貴(著者), LEC東京リーガルマインド(監修)

• 販売会社／発売会社: KADOKAWA
• 発売年月日: 2024/05/29
• JAN: 9784046068231

商品レビュー

2025/11/11

◆ ライフプランニングと資金計画
・ライフイベント表・キャッシュフロー表は「将来の収支を見える化」するための基本ツール。
・社会保険は「健康保険・介護保険・国民年金・厚生年金・雇用保険・労災保険」の5つ。
・国民年金は全員加入。第1号：自営業、学生など／第2号：会社員・公務員／第3号：第2号の配偶者。
・老齢基礎年金は原則65歳から。受給繰下げで増額、繰上げで減額。
・遺族年金は「遺族基礎年金」「遺族厚生年金」など家族保障に関わる。

◆ リスク管理（保険）
・保険は「保障（万一）」と「貯蓄」を切り分けて考える。
・生命保険の代表：定期保険（掛け捨て）、終身保険（生涯保障）、養老保険（貯蓄型）。
・損害保険：火災保険は「建物」と「家財」は別契約、自動車保険は「対人・対物」は無制限が基本。
・生命保険料控除は 一般・個人年金・介護医療 の3区分。

◆ 金融資産運用
・金融商品のリスクとリターンは比例関係。安全性→預貯金、積極→株式。
・複利は利息が利息を生む。長期・積立・分散が基本戦略。
・株式配当→配当所得／投資信託は価格が「基準価額」で表示される。
・債券は価格と金利が逆相関。金利が上がると債券価格は下がる。

◆ タックスプランニング（税金）
・所得税は「超過累進税率」制。所得が増えるほど税率UP。
・所得＝収入－必要経費、課税所得＝所得－所得控除。
・代表的控除：基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除、生命保険料控除。
・会社員の年末調整は「給与所得者の確定申告簡略化」のため。

◆ 不動産
・土地は「減価しない」、建物は「減価償却」する。
・不動産登記は 表示登記 → 権利登記 の順に行う。
・固定資産税は毎年1月1日時点の所有者に課税。
・住宅ローン控除は「年末ローン残高 × 控除率」で計算。

◆ 相続・贈与
・相続税の計算は「遺産総額 − 基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人）」。
・遺言は自筆証書・公正証書など。公正証書遺言が最もトラブルが少ない。
・生前贈与は年間110万円まで非課税（暦年課税）。