店舗ビジネス「財務」の教科書 キャッシュフローから逆算する DO BOOKS

越阪部龍矢(著者)

• 販売会社／発売会社: 同文舘出版
• 発売年月日: 2025/03/18
• JAN: 9784495541798

商品レビュー

2025/06/26

これから起業を考えている方や経営者は是非読んで欲しい。中小企業向けに説明をしてくれていてとてもわかりやすい。キャッシュフローというものが理解しやすく、株式投資などにも活かせる。非常に勉強になる本

2025/04/12

キャッシュフローの重要性

「本当に儲かっている会社とは、お金を増やし続けている会社」
利益とお金がズレる4つの原因：掛取引、在庫、設備投資、元金返済
「倒産する企業のうち4～5割は、黒字なのに倒産している」
会社存続の鍵は手元資金の有無

キャッシュフロー経営の基本

「将来残るお金から逆算して経営戦略を考える」
損益計算書(PL)と貸借対照表(BS)の関連性理解
簡易CF=当期純利益＋減価償却費
キャッシュから考える利益目標設定と必要売上の算出法

キャッシュを残すための利益管理

利益アップの3要素：売上増加、原価低減、販管費削減
適正な人員数と人件費の判断基準
日々の予実管理ポイント：売上、原価、粗利、販管費、営業利益、KPI
多店舗展開には店舗別会計が必須
節税よりもキャッシュフローを優先する考え方

投資判断とキャッシュフロー

設備投資のキャッシュフローリスク評価
ROI（投資利益率）を活用した判断法
設備投資は銀行融資の積極活用を推奨（金利より借入期間を重視）
店舗拡大の判断基準：既存店の安定CF、新規店の月商3～4ヶ月分の手元現金
店舗撤退判断は前後のキャッシュフロー比較で

資金調達のポイント

銀行融資審査の重視点：PLでは営業黒字、BSでは実質資産超過
金融機関との良好関係維持（3ヶ月に1度の報告）
融資用事業計画書の3点セット：事業計画概要、損益計画、資金繰り表
強気な数値より堅実な計画を優先
設備資金と運転資金の使い分け

資金繰り表の活用法

実績資金繰り表と予測資金繰り表の作成
資金繰り表の4つの読解ポイント：経常収支、1年後の残高予測、返済能力、突発支出対応力
5つのキャッシュフローパターンによる自社状況把握

実践ケーススタディ

予測資金繰り表と連動した売上目標設定
設備投資の融資条件交渉にキャッシュフロー予測を活用