「別表四と五」完全攻略本 の商品レビュー

高下淳子(著者)

2021/06/28

SNSでわかりやすいとの評判を聞き購入。細かい調整を解説するのではなく、会計と税務の違いが別表4と別表5に与える影響を丁寧に解説していた。特に、法人税等の納付は詳細に記載され勉強になった。
別表4→所得の計算
別表5→純資産の引継ぎ
1.中間法人税を「損金経理」により納付→当期確定を納柔に計上
2.中間未法人税の取り崩しにより納付→当期中間と確定分を納充に計上
3.中間未法人税の引当と取り崩しで納付→当期確定を納充に計上
4.中間納付を仮払金に計上→仮払計上した中間納付を法人税に計上した上で納充に計上

2021/06/10

-会計と税務はその目的の違いにより計上基準が異なる
-別表4は会計上の利益から税務上の利益に調整する
-別表5は税務上の純資産額の変動を計上
-別表4、5はそれぞれわかるけどそのつながりは意外と難解
-細い章立てで会計とのつながりも含め説明
-税務関係の仕事をするなら必読の良書

2021/02/09

法人税申告書を作成するうえで迷うことの多い別表４、５の作成方法について基礎的なところから解説された書籍。高下税理士は法人税入門書籍などで非常にわかり易い書籍を書いておりその続編のようなイメージ。数値事例が多く初学者でも理解できる内容だ。